Налогообложение и бухгалтерский учет

Налоговая система Азербайджана 

Налогообложение и бухгалтерский учет в Азербайджане

Последние реформы налогового законодательства в Азербайджане характеризуются продвижением безналичных платежей и прозрачностью. Сегодня предприятия ищут лучшего налогового планирования и организации, чтобы справиться с текущими реформами. В частности, многие предприятия недостаточно осведомлены о возможных налоговых льготах, предлагаемых законодательством. Мы гарантируем, что компании должным образом информированы о таких возможностях и получают выгоду там, где это возможно.

Налоговый Кодекс Азербайджана

Налоговый кодекс Азербайджана, вступивший в силу 1 января 2001 года, регулирует налогообложение и налоговое администрирование в качестве кодифицированного закона. Налоговый Кодекс Азербайджана является специальным законом, который превалирует над другими законами в отношении вопросов налогообложения.

Налоговый кодекс предусматривает следующие государственные налоги в Азербайджане:

1. Корпоративный налог:  в основном 20%,  для микробизнеса 5%. Удерживаемые налоги нерезидентов вычитаются в размере 10% платящим резидентом;
2. Подоходный налог из индивидуальных лиц: 14-25%;
3. Налог на добавленную стоимость: 18%, некоторые работы и услуги облагаются 0% НДС;
4. Акцизы: этот налог добавляется к продажной цене определенных товаров, импортируемых или производимых в Азербайджане. Ставки варьируются, например, ставка акциза на алкогольные напитки такой водки составляет 2 маната за литр, на 1000 единиц сигарет 20 манатов;
5. Налог на имущество юридических лиц (компаний): 1% от стоимости активов в год;
6. Земельный налог: разные ставки налога применяются к землям в зависимости от местоположения и типа земли. Например, промышленные земли в Баку облагаются налогом в размере 10 манатов за квадратный метр, где размер земли составляет менее 10 000 квадратных метров, и 20 манатов при превышении этого лимита. Земельный налог облагается  ежегодно;
7. Дорожный налог (Транспортный налог): объектом дорожного налога являются транспортные средства, въезжающие или выезжающие из Азербайджана, а также бензин, дизельное топливо, сжиженный газ, импортируемые или производимые в Азербайджане;
8. Налог на добычу полезных ископаемых: при добыче полезных ископаемых применяются разные налоговые ставки, такие как 26% ​​для нефти, 20% для газа;
9. Упрощенный налог: этот налог взимается с малых предприятий с максимальным годовым доходом 200 000 манатов без учета НДС (2%), предприятий, предоставляющих услуги общественного питания, где их годовой доход превышает 200 000 манатов (8%), и предприятий, занимающихся строительство зданий и компаний, предоставляющих транспортные услуги (разные ставки применяются в зависимости от нескольких факторов).

Последние поправки в Налоговый Кодекс Азербайджана более конкретны по следующим причинам:

• предусматривает дополнительные налоговые льготы для предприятий, в том числе малых предприятий;
• снижает некоторые налоговые ставки в Азербайджане;
• устраняет налогообложение заработной платы работников в частной ненефтяной промышленности;
• Обеспечивает дополнительную ясность и прозрачность для налоговых процедур и налоговых проверок.

Для полного текста налоговых поправок в Налоговый Кодекс Азербайджана, вступающих в силу с 1 января 2020 года, пожалуйста перейдите по этой ссылке.

Для полного текста налоговых поправок в Налоговый Кодекс Азербайджана, вступающих в силу с 1 января 2024 года, пожалуйста перейдите по этой ссылке.

Налоговые Услуги в Азербайджане

Мы гарантируем, что компания (бизнес) соблюдает налоговые и таможенные правила получает выгоды, предлагаемые налоговым и таможенным законодательством. Ввоз и вывоз в Азербайджан строго регламентируется Таможенным Кодексом, который обычно требует не только официального юридического налогового и таможенного консультирования, но и практических рекомендаций в таких случаях.

Налоговые юристы и налоговые эксперты CLC обеспечивают международное налогообложение (двойное налогообложение, трансфертное ценообразование) и налоговые услуги в Азербайджане. При поддержке бухгалтеров и спецалистов по налоговому учету наша команда предоставляет полный спектр налоговых консультаций и бухгалтерских услуг в Азербайджане, как для многонациональных компаний, работающих в Баку, так и для местных предприятий, в основном имеющих международные деловые связи.

Профессиональные налоговые услуги в Азербайджане налоговыми консультантами и налоговыми юристами

Наша команда имеет большой опыт в вопросах налогообложения, а также практический опыт работы в отделе развития налогового законодательства в Министерстве налогов. Мы обладаем большим опытом в области международного налогообложения, включая правила двойного налогообложения и трансфертного ценообразования. Будучи отобранной Международной Налоговой Ассоциацией в качестве налогового отчета из Азербайджана, мы постоянно предоставляем нашим клиентам актуальную информацию о налогах, а также предлагаем поправки в законодательство с учетом лучших международных практик.

Мы предлагаем следующие налоговые услуги:

• налоговое консультирование и налоговое планирование;
• Помощь в планировании, реструктуризации и оптимизации налоговых обязательств;
• Налоговое консультирование по вопросам двойного налогообложения, включая предотвращение двойного налогообложения по юридическим или экономическим вопросам, получение налоговых льгот или требование возврата средств по договорам об избежании двойного налогообложения;
• Консультирование по вопросам удержания налогов в Азербайджане;
• консультация по НДС для резидентов и нерезидентов;
• Механизмы трансфертного ценообразования и консультации по трансфертному ценообразованию для многонациональных предприятий в Азербайджане и местных предприятий с международным присутствием;
• Получение специальных режимов налогообложения и налоговых льгот на пожертвования, спонсорство и другие инвестиции;
• Получение налоговых льгот и других стимулов путем переговоров с правительством и местными органами власти;
• Написание писем-мнений о налоговых последствиях операций и других налоговых вопросах;
• Аудит состояния налогового соответствия компании и рекомендации;
• Предоставление решений по налоговому законодательству для сложных бизнес-операций и ситуаций, в том числе многосторонних и трансграничных транзакций;
• разрешение налоговых споров и судебных споров при поддержке налоговых адвокатов и юристов/ /обжалование налоговых решений налогового органа.

Бухгалтерские услуги в Азербайджане:

В качестве единого окна для бизнеса, мы предоставляем полный бухгалтерский учет, налогообложение, начисление заработной платы и кадровые услуги. Это дает нашим клиентам возможность сосредоточиться на деловых и коммерческих вопросах и быть уверенным во всех вопросах бухгалтерского учета и налоговых обязательств, не нанимая конкретных экспертов для каждой функции. Наша бухгалтерия состоит из бухгалтеров и специалистов по персоналу в дополнение к налоговым юристам / консультантам.

Наши бухгалтерские и расчетные услуги включают в себя:

• Полные бухгалтерские услуги с определенным программным обеспечением или требованиями финансовой отчетности;
• Расчет заработной платы и аутсорсинг услуг, выплата заработной платы, регистрация сотрудников;
• кадровые услуги, в том числе заключение трудовых договоров, регистрация работников, расторжение трудовых договоров, документирование операций, связанных с персоналом (отпуск по болезни, ежегодный отпуск, командировки и другие доступные операции);
• бухгалтерские услуги и услуги официальной отчетности;
• Контактное лицо по банковским вопросам, разрешению любых банковских операций и представлению клиентов в банках;
• Прочие услуги и поддержка в области бухгалтерского учета и начисления заработной платы.